Belastbaar inkomen bepaalt hoeveel belasting je moet betalen over je inkomsten. Maar wat valt er precies onder belastbaar inkomen in 2025 en welke veranderingen zijn er ten opzichte van voorgaande jaren? In dit artikel krijg je een duidelijk antwoord op deze vragen.
Wat is het belastbaar inkomen in 2025?
Het belastbaar inkomen is het totale inkomen waarover je belasting betaalt na aftrekposten en vrijstellingen. Dit omvat:
- Loon of salaris uit loondienst of een eigen onderneming
- Winst uit onderneming voor zelfstandigen en zzp’ers
- Uitkeringen en pensioen zoals AOW, WW of een bedrijfspensioen
- Inkomsten uit beleggingen en verhuur van vastgoed (afhankelijk van de belastingwetgeving)
Aftrekposten zoals hypotheekrente, zorgkosten en bepaalde investeringen kunnen het belastbaar inkomen verlagen, waardoor je minder belasting betaalt.
Hoe wordt het belastbaar inkomen berekend in 2025?
Het belastbaar inkomen wordt als volgt berekend:
- Tel al je inkomsten op (salaris, winst, uitkeringen, etc.).
- Trek aftrekposten af zoals hypotheekrenteaftrek en ondernemersaftrekken.
- Houd rekening met belastingschijven en tarieven die gelden in 2025.
Het uiteindelijke bedrag bepaalt hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen.
Wat zijn de belastingtarieven in 2025?
In 2025 kent Nederland een progressief belastingstelsel met drie schijven voor box 1, die betrekking heeft op inkomen uit werk en woning. De tarieven en bijbehorende inkomensgrenzen zijn als volgt:
- Schijf 1: Tot een belastbaar inkomen van € 38.441 geldt een tarief van 35,82%.
- Schijf 2: Voor het deel van het inkomen tussen € 38.441 en € 76.817 geldt een tarief van 37,48%.
- Schijf 3: Voor het deel van het inkomen boven € 76.817 geldt een tarief van 49,50%.
Voor personen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, gelden aangepaste tarieven. In de eerste schijf betalen zij 17,92% over een inkomen tot € 38.441. Voor hogere inkomens gelden dezelfde tarieven als voor personen jonger dan de AOW-leeftijd.
Naast de tarieven in box 1 zijn er ook belastingtarieven voor andere vormen van inkomen:
- Box 2: Dit betreft inkomen uit aanmerkelijk belang, zoals dividenden uit een substantiële aandelenpositie. In 2025 zijn er twee schijven:
- Tot een inkomen van € 67.804 geldt een tarief van 24,5%.
- Voor het deel van het inkomen boven € 67.804 geldt een tarief van 31%.
- Box 3: Dit betreft inkomen uit sparen en beleggen. In 2025 is het heffingsvrije vermogen vastgesteld op € 57.684 per persoon. Over het fictieve rendement op het vermogen boven deze vrijstelling wordt 36% belasting geheven.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen bruto-inkomen en belastbaar inkomen?
Bruto-inkomen is het volledige salaris vóór aftrek van belastingen en premies, terwijl belastbaar inkomen het bedrag is waarover je daadwerkelijk belasting betaalt.
Welke aftrekposten verlagen het belastbaar inkomen in 2025?
Voorbeelden zijn hypotheekrenteaftrek, ondernemersaftrek en specifieke zorgkosten.
Moet je belasting betalen over inkomsten uit beleggingen?
Dit hangt af van de belastingregels in 2025. Vaak vallen beleggingen onder vermogensrendementsheffing.
Hoe kan ik mijn belastbaar inkomen verlagen?
Door gebruik te maken van aftrekposten, extra pensioen in te leggen of slim te investeren.
Wanneer betaal je geen inkomstenbelasting?
Als je inkomen onder de belastingvrije voet blijft of door toepassing van heffingskortingen.