Hoeveel inkomstenbelasting je als zzp'er precies betaalt, hangt af van je winst, aftrekposten en de belastingtarieven. In artikel vind je praktische antwoorden op de meest voorkomende vragen rondom inkomstenbelasting voor zzp’ers. Zo weet je waar je aan toe bent en kun je met een gerust hart ondernemen.
Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp'er?
In 2025 betaal je als zzp'er inkomstenbelasting over je winst. Dit is in twee schalen verdeeld:
Tot € 75.000: 37,05% belasting.
Boven € 75.000: 49,5% belasting.
Hoe werkt het berekenen van inkomstenbelasting zzp?
Stap 1: Bereken je winst uit onderneming
Dit is je omzet min alle zakelijke kosten.
Stap 2: Pas de ondernemersaftrek toe
Hieronder vallen:
- De zelfstandigenaftrek: € 5.030 in 2025 (mits je voldoet aan het urencriterium).
- De startersaftrek: € 2.123 (alleen als je aan de voorwaarden voldoet en startend ondernemer bent).
Stap 3: Pas de mkb-winstvrijstelling toe
Na de aftrekposten blijft je belastbare winst over. Hierover krijg je nog eens 14% vrijstelling.
Stap 4: Belastbare inkomen bepalen
Je belastbare inkomen is je belastbare winst minus je algemene heffingskorting en arbeidskorting.
Stap 5: De schijven van 2025 toepassen
In 2025 geldt:
- Tot € 75.000 betaal je 37,05%.
- Boven € 75.000 betaal je 49,5%.
Voorbeeld berekening inkomstenbelasting zzp
- Omzet: € 50.000
- Zakelijke kosten: € 10.000
- Winst: € 40.000
- Zelfstandigenaftrek: € 5.030
- Mkb-winstvrijstelling (14%): € 4.900
Je belastbare winst is dan ongeveer € 30.070. Hierover betaal je belasting volgens de schijven, minus de heffingskortingen. Dit komt in dit voorbeeld neer op ongeveer € 8.700 aan inkomstenbelasting.
Veelgestelde vragen
Hoeveel inkomstenbelasting betaalt een zzp’er in 2025?
Als zzp’er betaal je in 2025 inkomstenbelasting over je winst na aftrek van ondernemersfaciliteiten. Je betaalt hierbij tot € 75.000 een percentage van 37,05% belasting en boven € 75.000 een percentage van 49,5% belasting.
Welke aftrekposten zijn er voor zzp’ers bij de inkomstenbelasting?
Zzp’ers kunnen gebruikmaken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling om hun belastbare winst te verlagen.
Hoe bereken ik als zzp’er mijn belastbare inkomen voor de inkomstenbelasting?
Je berekent je belastbare inkomen door je winst te verminderen met aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling.
Wat is de zelfstandigenaftrek voor zzp’ers in 2025?
De zelfstandigenaftrek voor zzp’ers in 2025 bedraagt € 3.750, mits je voldoet aan het urencriterium.
Hoeveel moet ik als zzp’er reserveren voor de inkomstenbelasting?
Het is raadzaam om als zzp’er ongeveer 25% tot 30% van je winst te reserveren voor de inkomstenbelasting, afhankelijk van je persoonlijke situatie.