Veel huiseigenaren in Nederland hebben te maken met overwaarde op hun woning. Dit betekent dat de woning meer waard is dan de resterende hypotheekschuld. Maar wat gebeurt er als je de overwaarde verzilvert? Moet je belasting betalen en zo ja, hoeveel?
In dit artikel lees je precies hoe de belastingdienst omgaat met overwaarde, welke regels gelden en hoe je belasting over je overwaarde kunt beperken.
Overwaarde huis belast
Overwaarde op je huis wordt niet automatisch belast zolang het geld in de woning blijft zitten. Als je echter de overwaarde verzilvert door verkoop of herfinanciering, kan dit fiscale gevolgen hebben. De belasting hangt af van hoe je de overwaarde gebruikt:
- Nieuwe woning: Gebruik je de overwaarde om een nieuwe woning te kopen, dan geldt de bijleenregeling en hoef je geen belasting te betalen.
- Vrij besteedbaar geld: Besteed je de overwaarde aan andere zaken zoals een auto of investering, dan kan dit invloed hebben op de inkomstenbelasting en vermogensbelasting.
- Schenking: Schenk je de overwaarde aan je kinderen, dan kunnen zij schenkbelasting verschuldigd zijn.
Hoe wordt de overwaarde van je huis belast?
De belastingdienst kijkt naar verschillende manieren waarop je overwaarde gebruikt. De belangrijkste belastingregels zijn:
- Bijleenregeling: Als je de overwaarde niet gebruikt voor een nieuwe woning, verlies je het recht op volledige hypotheekrenteaftrek.
- Vermogensrendementsheffing: Als je de overwaarde op een spaarrekening zet of belegt, wordt het belast in box 3.
- Schenkbelasting: Wanneer je een deel van de overwaarde schenkt aan je kinderen of anderen, geldt een schenkbelasting boven de vrijgestelde bedragen.
Wat is de bijleenregeling en hoe werkt deze?
De bijleenregeling bepaalt dat als je je overwaarde niet gebruikt voor de aankoop van een nieuwe woning, je geen renteaftrek hebt over een nieuw afgesloten hypotheek. Concreet betekent dit:
- Verkoop je je huis met € 100.000 overwaarde en koop je een nieuw huis, dan moet je dit bedrag inbrengen in de nieuwe woning om renteaftrek te behouden.
- Gebruik je de overwaarde niet voor de aankoop van een nieuwe woning, dan mag je voor dat bedrag geen hypotheekrente aftrekken.
Moet je belasting betalen als je de overwaarde vrij besteedt?
Ja, als je de overwaarde niet gebruikt voor een nieuwe woning, dan telt het bedrag als vermogen in box 3. Dit betekent:
- Over spaargeld of beleggingen boven de heffingsvrije grens (€ 57.000 in 2024) betaal je vermogensrendementsheffing.
- De belasting hangt af van je totale vermogen en het type beleggingen of spaargeld.
Hoeveel schenkbelasting betaal je bij het schenken van overwaarde?
Als je (een deel van) de overwaarde schenkt, kunnen ontvangers schenkbelasting verschuldigd zijn. De tarieven voor 2024 zijn:
- Vrijstelling voor kinderen: € 28.947 eenmalig voor woninggerelateerde schenkingen.
- Algemene vrijstelling: € 6.035 per jaar per ontvanger.
- Schenkbelasting boven de vrijstelling: 10% tot 20%, afhankelijk van het bedrag en de relatie met de schenker.
Hoe kun je belasting over je overwaarde beperken?
Om belasting over je overwaarde te minimaliseren, kun je de volgende strategieën toepassen:
- Investeer de overwaarde in je nieuwe woning om hypotheekrenteaftrek te behouden.
- Verspreid schenkingen over meerdere jaren om onder de vrijstellingsgrenzen te blijven.
- Gebruik de overwaarde om een aflossingsvrije hypotheek af te lossen, zodat je maandlasten dalen zonder fiscale nadelen.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen als ik mijn huis met overwaarde verkoop?
Nee, de verkoop van een huis is belastingvrij, maar als je de overwaarde niet opnieuw in een woning investeert, kan het invloed hebben op je vermogensbelasting.
Wat gebeurt er als ik mijn overwaarde op een spaarrekening zet?
De overwaarde valt in box 3 en wordt belast als vermogen als het boven de heffingsvrije grens uitkomt.
Kan ik mijn overwaarde belastingvrij schenken aan mijn kinderen?
Ja, tot € 28.947 voor een woninggerelateerde schenking of € 6.035 per jaar per kind zonder specifieke bestemming.
Wat als ik mijn overwaarde gebruik voor een andere investering?
Dit kan gevolgen hebben voor de vermogensbelasting, afhankelijk van de investering en het totale vermogen in box 3.
Hoeveel belasting betaal ik over een overwaarde van € 100.000?
Als je dit bedrag op een spaarrekening zet, betaal je afhankelijk van je totale vermogen vermogensrendementsheffing. Gebruik je het voor een nieuwe woning, dan betaal je geen extra belasting.