Het inzichtelijk maken van je cashflow is cruciaal voor iedere onderneming. Door te weten hoeveel geld er daadwerkelijk binnenkomt en er weer uitgaat, voorkom je financiële problemen, kun je strategische keuzes maken en krijg je grip op je financiële positie. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je cashflow berekent, inclusief de verschillende soorten en methodes.
Wat is cashflow?
Cashflow, ook wel kasstroom genoemd, laat zien hoeveel geld een onderneming over een bepaalde periode binnenkomt (ontvangsten) en eruit gaat (uitgaande geldstromen). Het is anders dan winst: bij cashflow versus winst zie je het verschil tussen het resultaat hiervan op papier en de werkelijke geldstromen.
Er zijn verschillende vormen van cashflow:
Een positieve operationele cashflow betekent dat je dagelijkse bedrijfsactiviteiten genoeg geld opleveren om je liquiditeit op peil te houden. Een negatieve cashflow kan duiden op een korte periode waarin uitgaven hoger zijn dan inkomsten, maar dit hoeft niet direct een probleem te zijn als er voldoende vrije kasstroom of liquide middelen beschikbaar zijn.
Hoe bereken je cashflow?
Er zijn twee methodes om je cashflow te berekenen:
1. Directe methode
Bij de directe methode tel je alle ontvangsten (geld dat binnenkomt) en uitgaven (geld dat eruit gaat) bij elkaar op.
Formule directe methode:
2. Indirecte methode
Bij de indirecte methode begin je bij je nettowinst en corrigeer je voor posten die geen invloed hebben op cash, zoals afschrijvingen, veranderingen in werkkapitaal of crediteuren en debiteuren.
Formule indirecte methode:
Hoe kun je vrije cashflow berekenen?
Vrije cashflow is het geld dat overblijft na investeringen in vaste activa en andere noodzakelijke uitgaven.
Formule vrije cashflow:
Dit is belangrijk om te zien hoeveel financiële ruimte je hebt voor groei, schuldaflossingen of uitbetaling aan aandeelhouders.
Voorbeeld cashflow berekening
Interpretatie:
De onderneming heeft een positieve cashflow, waardoor er voldoende liquide middelen zijn. Er is vrije kasstroom van € 2.000 om te investeren of schulden af te lossen. Door deze berekening kun je een cashflowprognose maken voor het volgende kwartaal en zien of je toekomstige kasstromen voldoende zijn voor groei.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen cashflow en winst?
Bij cashflow versus winst zie je het verschil tussen het werkelijke geld dat je ontvangt of betaalt en de boekhoudkundige winst (nettowinst). Winst betekent niet altijd dat je voldoende geld hebt op je rekening.
Hoe maak je een cashflowprognose?
Een cashflowprognose maken doe je door historische gegevens te combineren met je verwachte inkomsten en uitgaven, waardoor je toekomstige geldstromen kunt inschatten en tijdig kunt bijsturen.
Waarom is cashflow berekenen belangrijk?
Cashflow berekenen is belangrijk, omdat het laat zien hoeveel geld je daadwerkelijk beschikbaar hebt. Het kan financiële problemen voorkomen, investeringen en groei plannen, een betrouwbare cashflowprognose maken en strategische keuzes onderbouwen. Daarnaast zie je of er voldoende vrije cashflow is om projecten te financieren, schulden af te lossen of uitgaven te doen zonder afhankelijk te zijn van externe financiering.