Als je een auto van de zaak hebt en deze ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Dit betekent dat een deel van de waarde van de auto wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen, waardoor je meer belasting betaalt.
In 2025 gelden specifieke regels en tarieven voor bijtelling, afhankelijk van het type auto en de cataloguswaarde. In dit artikel lees je hoe bijtelling werkt, hoe het wordt berekend en wat de invloed is op je nettosalaris.
Hoe werkt bijtelling op je salaris?
Bijtelling is een belastingheffing op het privégebruik van een auto van de zaak. De Belastingdienst beschouwt dit privégebruik als loon in natura, waardoor je hierover inkomstenbelasting betaalt. De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage.
Het bijtellingspercentage wordt jaarlijks door de overheid bepaald en verschilt per type auto. Voor elektrische auto’s geldt een lager percentage dan voor brandstofauto’s. In 2025 gelden de volgende percentages:
- Elektrische auto’s: 16% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde, daarboven 22%
- Brandstof- en hybride auto’s: 22% over de volledige cataloguswaarde
De bijtelling geldt alleen als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de auto van de zaak. Heb je dit? Dan is het belangrijk om deze zakelijke administratie bij te houden. Blijf je daaronder, dan kun je een ‘verklaring geen privégebruik’ indienen om bijtelling te voorkomen.
Wanneer betaal je bijtelling voor een auto van de zaak?
Je betaalt bijtelling als je een auto van de zaak hebt en deze privé gebruikt voor meer dan 500 kilometer per jaar. Dit wordt gecontroleerd via rittenregistratie of steekproeven van de Belastingdienst.
Er zijn enkele uitzonderingen:
- Als je een verklaring geen privégebruik hebt ingediend én dit kunt aantonen
- Als de auto een grijs kenteken heeft en uitsluitend zakelijk wordt gebruikt
- Bij poolauto’s die door meerdere werknemers worden gedeeld zonder vaste bestuurder
Hoe wordt bijtelling berekend?
De bijtelling wordt berekend door het bijtellingspercentage toe te passen op de cataloguswaarde van de auto. Dit bedrag wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen, waarna je hierover belasting betaalt volgens de geldende belastingtarieven.
Voorbeeldberekening bijtelling 2025:
Stel, je rijdt een benzineauto met een cataloguswaarde van € 40.000. De bijtelling is 22%, dus het bijtellingsbedrag is:
€ 40.000 × 22% = € 8.800 per jaar
Dit bedrag wordt bij je inkomen opgeteld. Afhankelijk van je belastingtarief betaal je hierover tussen de 37,07% en 49,50% belasting.
Bij een inkomen binnen de eerste belastingschijf (37,07%) betaal je:
€ 8.800 × 37,07% = € 3.265 belasting per jaar
Dit komt neer op € 272 per maand aan extra belasting.
Hoeveel procent bijtelling geldt in 2025?
In 2025 gelden de volgende bijtellingspercentages:
- Elektrische auto’s: 16% tot een cataloguswaarde van € 30.000, daarboven 22%
- Brandstof- en hybride auto’s: 22% over de volledige cataloguswaarde
Voor elektrische auto’s met een cataloguswaarde boven € 30.000 geldt het hogere tarief van 22% voor het bedrag boven deze grens.
Voorbeeld:
Een elektrische auto met een cataloguswaarde van € 50.000 heeft een bijtelling van:
- € 30.000 × 16% = € 4.800
- € 20.000 × 22% = € 4.400
Totaal: € 9.200 bijtelling per jaar
Wat is het verschil tussen elektrische en brandstofauto’s bij bijtelling?
Elektrische auto’s hebben een lager bijtellingspercentage (16%) tot een cataloguswaarde van € 30.000. Voor duurdere elektrische auto’s en alle brandstof- en hybride auto’s geldt het hogere tarief van 22%.
Daarnaast zijn er fiscale voordelen voor elektrische auto’s:
- Geen wegenbelasting tot 2026
- Geen BPM bij aanschaf
- Lagere onderhoudskosten door minder bewegende onderdelen
Hoe beïnvloedt bijtelling je nettosalaris?
Bijtelling verhoogt je belastbaar inkomen, waardoor je meer belasting betaalt en dus minder nettosalaris overhoudt.
Voorbeeld:
- Bruto maandsalaris: € 4.000
- Bijtelling per maand: € 733 (€ 8.800 per jaar / 12)
- Extra belasting (37,07%): € 272 per maand
Dit betekent dat je netto salaris met € 272 per maand daalt als gevolg van bijtelling.
Kun je bijtelling voorkomen of verlagen?
Bijtelling is te voorkomen of te verlagen door:
- Een verklaring geen privégebruik – Je moet aantonen dat je minder dan 500 km per jaar privé rijdt.
- Een auto met lage cataloguswaarde – Hoe lager de cataloguswaarde, hoe lager de bijtelling.
- Een volledig elektrische auto kiezen – Dit verlaagt de bijtelling tot 16% over de eerste € 30.000.
- Een youngtimer rijden – Voor auto’s ouder dan 15 jaar geldt een bijtelling van 35% over de dagwaarde, wat vaak goedkoper is.
Veelgestelde vragen
Wat betekent bijtelling voor mijn belasting?
Bijtelling wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen. Hierdoor betaal je meer belasting en houd je minder nettosalaris over.
Hoe weet ik of ik bijtelling moet betalen?
Als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met een auto van de zaak, betaal je bijtelling.
Wat is het bijtellingspercentage voor een elektrische auto in 2025?
In 2025 is de bijtelling 16% over de eerste € 30.000 en 22% over het bedrag daarboven.
Kan ik bijtelling voorkomen als ik mijn auto weinig privé gebruik?
Ja, door een ‘verklaring geen privégebruik’ in te dienen en dit te bewijzen met een sluitende rittenregistratie.
Hoeveel scheelt bijtelling op mijn nettosalaris?
Dit hangt af van je belastingschijf en de cataloguswaarde van de auto. In het artikel staan berekeningen voor verschillende situaties.