In 2025 zijn de regels voor bijtelling voor zzp’ers met een zakelijke auto weer veranderd. Of je nu net begint met ondernemen of al jaren bezig bent, het begrijpen van deze regels is essentieel. Dit artikel geeft je een duidelijk overzicht van hoe bijtelling werkt, welke percentages gelden en hoe je als zzp’er slim om kunt gaan met deze kostenpost.
Hoe werkt bijtelling voor zzp’ers?
Bijtelling voor zzp’ers werkt als volgt: het is een percentage van de cataloguswaarde van de auto, inclusief btw en bpm. Dit percentage wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. In 2025 geldt voor brandstofauto’s een bijtellingspercentage van 22%. Voor volledig elektrische auto’s betaal je 17% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde en 22% daarboven. Deze percentages zijn afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto.
Het exacte bedrag dat je aan bijtelling betaalt, hangt af van je belastingtarief. Dit betekent dat hoe hoger je inkomen, hoe meer belasting je uiteindelijk betaalt over de bijtelling. Helaas zijn er geen concrete voorbeelden beschikbaar die simulaties bieden per inkomenscategorie specifiek voor zzp’ers.
Hoe bereken je de bijtelling als zzp’er in 2025?
Om de bijtelling in 2025 te berekenen, begin je met het bepalen van de cataloguswaarde van je auto. Vervolgens pas je het relevante bijtellingspercentage toe: 22% voor brandstofauto’s of 17% tot €30.000 en daarna 22% voor elektrische auto’s. Dit bedrag voeg je toe aan je belastbare inkomen. Het uiteindelijke effect op je netto-inkomen hangt af van jouw specifieke belastingtarief.
Voor een nauwkeurige berekening is het belangrijk om te weten in welke belastingschijf je valt. De belastingdienst biedt vaak rekenhulpen aan die hierbij kunnen helpen. Houd er rekening mee dat veranderingen in belastingtarieven invloed kunnen hebben op hoeveel bijtelling netto kost.
Welke bijtellingspercentages gelden voor elektrische en brandstofauto’s?
In 2025 gelden verschillende bijtellingspercentages voor elektrische en brandstofauto’s. Brandstofauto’s hebben een vast percentage van 22%. Voor elektrische auto’s geldt een verlaagd tarief van 17% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde; daarboven wordt hetzelfde tarief als brandstofauto’s gehanteerd, namelijk 22%. Deze percentages zijn vastgesteld om het gebruik van elektrische voertuigen te stimuleren.
De lagere tarieven voor elektrische auto’s zijn onderdeel van een bredere strategie om CO2-uitstoot te verminderen. Echter, dit voordeel geldt maar tot een bepaalde drempelwaarde, waarna het normale tarief weer toegepast wordt.
Hoe kun je als zzp’er bijtelling voorkomen of verminderen?
Als zzp’er kun je bijtelling vermijden door minder dan 500 kilometer per jaar privé te rijden met je zakelijke auto. Een andere optie is het kiezen voor een youngtimer, een auto ouder dan 15 jaar, waarvoor een ander regime geldt: namelijk 35% over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde.
Bovendien kan rittenregistratie helpen om aan te tonen hoeveel kilometers zakelijk en privé worden gereden. Er zijn diverse apps en tools beschikbaar waarmee zzp’ers eenvoudig hun ritten kunnen registreren, maar specifieke namen hiervan zijn momenteel niet bekend.
Veelgestelde vragen
Hoeveel kilometer privé mag ik rijden zonder bijtelling te betalen?
Je mag maximaal 500 kilometer per jaar privé rijden zonder dat er bijtelling wordt toegepast.
Wat is het verschil tussen bruto en netto bijtelling?
Bruto bijtelling is het totale bedrag dat opgeteld wordt bij jouw inkomen; netto bijtelling is wat je uiteindelijk extra betaalt na aftrek van belastingen.
Hoe lang geldt het verlaagde bijtellingstarief voor elektrische auto’s?
Het verlaagde tarief geldt tot een cataloguswaarde van €30.000; daarna geldt het reguliere tarief.
Mag ik accessoires toevoegen zonder dat de bijtelling stijgt?
Accessoires kunnen invloed hebben op de cataloguswaarde, waardoor mogelijk ook de bijtelling stijgt.
Hoe registreer ik mijn kilometers om bijtelling te voorkomen?
Zorgvuldige rittenregistratie is essentieel; gebruik hiervoor apps of elektronische systemen die ritten automatisch vastleggen.