Als zzp’er bepaal je zelf hoeveel je werkt en wat je verdient, maar je hebt ook te maken met belastingen. Toch zijn er bepaalde bedragen die je belastingvrij mag verdienen door aftrekposten en heffingskortingen. Hoe hoog is dit bedrag precies in 2025?
En welke regelingen verlagen je belastingdruk? In dit artikel lees je hoeveel je als zzp’er belastingvrij mag verdienen, welke aftrekposten van toepassing zijn en hoe je je inkomen zo slim mogelijk belast.
Hoeveel mag je als zzp’er belastingvrij verdienen in 2025?
In 2025 mag je als zzp’er ongeveer € 30.000 bruto per jaar verdienen zonder inkomstenbelasting te betalen. Dit bedrag is gebaseerd op de zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling en algemene heffingskortingen.
De belastingvrije grens in 2025 is opgebouwd uit:
- Zelfstandigenaftrek: € 3.210 (verder afgebouwd vanuit eerdere jaren)
- Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van de winst (lagere vrijstelling dan in 2024)
- Heffingskortingen: Algemene heffingskorting en arbeidskorting die je belasting verminderen
Omdat de zelfstandigenaftrek in 2025 opnieuw wordt verlaagd, zal de belastingvrije grens iets lager liggen dan in 2024. Toch kun je door aftrekposten en kortingen nog steeds belastingvrij ondernemen bij een bruto-inkomen rond € 30.000.
Welke belastingaftrekken gelden voor zzp’ers in 2025?
Als zelfstandige kun je verschillende aftrekposten gebruiken om je belastbare winst te verlagen:
- Zelfstandigenaftrek (€ 3.210 in 2025)
- Alleen als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt.
- Mkb-winstvrijstelling (12,7%)
- Automatisch van toepassing op de winst na aftrek van andere posten.
- Startersaftrek (€ 2.123 extra)
- Alleen voor startende zzp’ers die recht hebben op de zelfstandigenaftrek.
- Investeringsaftrek
- Aftrek voor investeringen boven een bepaalde grens (€ 2.600 in 2025).
Hoe beïnvloeden heffingskortingen je belastingvrije inkomen?
Naast aftrekposten verlagen heffingskortingen de belasting die je uiteindelijk betaalt:
- Algemene heffingskorting: Maximaal € 3.450 bij een laag inkomen.
- Arbeidskorting: Afhankelijk van je winst, maximaal € 5.700.
Door deze kortingen kan een zzp’er met een bruto-inkomen rond € 30.000 uiteindelijk géén of nauwelijks inkomstenbelasting betalen.
Wat als je meer verdient dan de belastingvrije grens?
Verdien je meer dan € 30.000 bruto per jaar? Dan betaal je belasting over het meerdere:
- Schijf 1 (tot € 75.000): 36,97% belasting over het belastbare deel.
- Schijf 2 (boven € 75.000): 49,5% belasting.
Je kunt dit bedrag verlagen door extra aftrekposten te benutten of je inkomen slim te spreiden.
Hoe kun je als zzp’er belastingvoordeel behalen?
Wil je minder belasting betalen? Overweeg dan deze strategieën:
- Zakelijke kosten opvoeren: Werkruimte, laptop en abonnementen verlagen je belastbare winst.
- Investeren: Gebruik de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) bij grotere aankopen.
- Pensioen opbouwen: Met een lijfrente of FOR kun je winst uitstellen en belastingvoordeel behalen.
Door slim om te gaan met aftrekposten en investeringen kun je je netto-inkomen optimaliseren.
Veelgestelde vragen
Wat is het belastingvrije inkomen voor zzp’ers in 2025?
Je kunt in 2025 ongeveer € 30.000 bruto per jaar verdienen zonder inkomstenbelasting te betalen, dankzij aftrekposten en heffingskortingen.
Kan ik als zzp’er belastingvrij bijverdienen?
Ja, zolang je totale winst onder de belastingvrije grens blijft. Daarnaast geldt voor bijverdiensten soms een onbelaste vrijwilligersvergoeding.
Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp’er in 2025?
Dat hangt af van je winst. Tot € 75.000 betaal je 36,97% belasting, maar aftrekposten kunnen dit verlagen.