Als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) krijg je in 2025 te maken met verschillende veranderingen op het gebied van belastingen, regelgeving en sociale zekerheid. De overheid wil schijnzelfstandigheid tegengaan en de fiscale voordelen voor zzp’ers beperken.
Dit kan gevolgen hebben voor je belastingaangifte, pensioenopbouw en arbeidsrechtelijke positie. In dit artikel lees je wat er verandert voor zzp’ers in 2025 en wat dit betekent voor jouw onderneming.
Wat verandert er voor zzp’ers in 2025?
Zzp’ers krijgen in 2025 te maken met striktere regelgeving en minder fiscale voordelen. De belangrijkste veranderingen zijn:
- Verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek
- Nieuwe regels rondom schijnzelfstandigheid en de webmodule
- Verhoging van de AOV-premie
- Verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) in voorbereiding
- Meer pensioenmogelijkheden voor zelfstandigen
Hoe verandert de belasting voor zzp’ers in 2025?
Een van de grootste wijzigingen voor zzp’ers in 2025 is de verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek. Dit betekent dat je minder belastingvoordeel hebt bij je inkomstenbelasting.
De zelfstandigenaftrek wordt in 2025 verlaagd naar € 3.750, terwijl dit in 2024 nog € 5.030 was. Dit betekent dat je over een groter deel van je inkomen belasting moet betalen.
Daarnaast blijven andere fiscale voordelen, zoals de mkb-winstvrijstelling (14%) en de startersaftrek, voorlopig bestaan.
Voorbeeld belastingeffect:
- In 2024: € 5.030 zelfstandigenaftrek → € 1.280 minder belasting bij 37,07% tarief
- In 2025: € 3.750 zelfstandigenaftrek → € 928 minder belasting bij 37,07% tarief
Wat verandert er op het gebied van schijnzelfstandigheid?
De overheid scherpt in 2025 de regels aan om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Dit betekent dat opdrachtgevers strenger moeten controleren of een zzp’er daadwerkelijk als zelfstandig ondernemer werkt.
Belangrijke maatregelen:
- De webmodule wordt verplicht – Opdrachtgevers moeten via een online tool checken of een zzp’er echt zelfstandig is.
- Meer handhaving door de Belastingdienst – Sinds 2024 worden er al meer controles uitgevoerd op zzp’ers die eigenlijk in loondienst zouden moeten werken. In 2025 wordt deze handhaving verder aangescherpt.
- Meer zekerheid voor opdrachtgevers en zzp’ers – Er komt duidelijkheid over wanneer iemand als zelfstandige kan werken en wanneer niet.
Dit betekent dat opdrachtgevers minder snel geneigd zullen zijn om zzp’ers in te huren als er twijfel bestaat over hun zelfstandigheid.
Komt er een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers?
De verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zzp’ers wordt in 2025 nog niet ingevoerd, maar de voorbereidingen zijn in volle gang. De verwachting is dat deze verplichting in 2027 wordt ingevoerd.
Wel worden in 2025 de premies voor bestaande AOV’s hoger, omdat verzekeraars anticiperen op de verplichte regeling. Dit betekent dat zzp’ers die zich nu al verzekeren meer premie gaan betalen.
De overheid overweegt een basisverzekering met een uitkering van 70% van het laatstverdiende inkomen, met een maximum van € 1.650 per maand.
Wat verandert er voor zzp’ers op het gebied van pensioen?
Steeds meer zzp’ers bouwen geen pensioen op, waardoor er nieuwe maatregelen komen om dit te stimuleren:
- Meer flexibiliteit in de fiscale jaarruimte – Je kunt meer belastingvrij sparen voor je pensioen.
- Mogelijkheid om in te leggen in een verplicht pensioenfonds voor zelfstandigen – Dit wordt onderzocht als optie.
Het blijft echter vrijwillig om pensioen op te bouwen, maar de overheid wil zelfstandigen stimuleren om dit actief te doen.
Veelgestelde vragen
Hoeveel wordt de zelfstandigenaftrek in 2025 verlaagd?
De zelfstandigenaftrek daalt in 2025 naar € 3.750, terwijl deze in 2024 nog € 5.030 was.
Wat betekent de verplichte webmodule voor zzp’ers?
Opdrachtgevers moeten via een online test beoordelen of een zzp’er écht zelfstandig is of eigenlijk in loondienst zou moeten werken.
Wanneer wordt de verplichte AOV ingevoerd?
De verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering wordt naar verwachting pas in 2027 ingevoerd, maar premies voor bestaande verzekeringen stijgen al in 2025.
Wordt pensioenopbouw voor zzp’ers verplicht?
Nee, maar er komen meer mogelijkheden om belastingvrij pensioen op te bouwen.
Hoeveel premie betaal ik voor een AOV in 2025?
Dit hangt af van je leeftijd en verzekeraar, maar de premies stijgen gemiddeld met 10% tot 15% in 2025.